Удержание при покупке квартиры без декларации 3НДФЛ с 2021 г

Удержание при покупке квартиры без декларации 3НДФЛ с 2021 г.

С 2021 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ

7 апреля 2021 года Госдума приняла поправки в налоговое законодательство относительно предоставления вычета налога на недвижимость при возврате налога в связи с покупкой квартиры и ипотеки – в Налоговый кодекс была добавлена ​​новая статья 221.1, которая будет отражать упрощенный порядок получения пособия на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.

Изменения вступают в силу в течение одного месяца со дня их объявления, поэтому в 2021 году граждане смогут вернуть НДФЛ на расходы на покупку квартиры и выплату процентов по ипотеке. Новый порядок распространяется и на инвестиционные отчисления.

Обновление: 20 апреля 2021 года принят Федеральный закон № 100-ФЗ о внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, в том числе о регулировании упрощенного порядка получения вычетов.

Новый порядок получения налогового вычета без декларации 3-НДФЛ с 2021 года

Законопроект об изменении порядка отсчета был принят Госдумой в третьем чтении 7 апреля 2021 года. 8 апреля законопроект внесен на утверждение в Совет Федерации.

Планируется внести ряд изменений в Налоговый кодекс РФ, а также дополнить его статьей 221.1, которая установит упрощенный порядок получения вычета физическим лицом без оформления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающие документы – достаточно заполнить одно заявление и подать в ФНС.

Упрощенная процедура может использоваться для следующих видов удержаний:

    Списание инвестиций в сумме денежных средств, перечисленных на индивидуальный инвестиционный счет, который ведется на основании пунктов. 1 ст. 219 § 1 Налогового постановления; Имущество по стоимости покупки квартиры, дома, комнаты, новостройки, земельного участка под жилой дом – пар. 3 ст. 220 Налогового кодекса; Налог на недвижимость при уплате процентов по ипотеке – п. 4 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Арт.220 сек. 4 Налогового кодекса.

Важно: согласно законопроекту, осуществление отчислений без подачи декларации не распространяется на социальные пособия на расходы на образование и лечение, поэтому для возмещения налога на расходы на медицинские и образовательные услуги потребуется сбор документов и заполнение 3НДФЛ по мере необходимости. перед.

Изменения должны вступить в силу через месяц после опубликования принятого закона.

Использование нового порядка станет возможным для покрытия расходов, понесенных с 1 января 2020 года, т. е. мы получим имущественный вычет за жилую недвижимость, приобретенную в 2020 году, а также проценты по ипотеке, выплаченные в течение этого периода.

Упрощенный процесс возврата налога при покупке квартиры

Суть новой процедуры возврата налога заключается в следующем – гражданин, понесший расходы и желающий возместить их в связи с этим НДФЛ, заполняет заявление о удержании в упрощенном порядке и отправляет его через лицевой счет налогоплательщик на сайте ФНС.

Заявление должно быть заполнено и подано после окончания года, в котором были понесены расходы. Формат документа будет утвержден федеральным органом исполнительной власти в области налогов и сборов.

В выписке, помимо прочего, будет указана информация о счете, на который должен быть переведен возврат.

Вычет может быть предоставлен за последние три года, предшествующие году подачи заявления в ФНС.

Федеральная налоговая служба проверяет и определяет размер удержания в течение 20 рабочих дней (одного месяца) на основании информации об уплаченных доходах и налогах, полученных от работодателей, других налоговых агентов и банковских учреждений. В случае отсутствия такой информации в налоговой инспекции физическое лицо должно будет предоставить дополнительную документацию, указанную в новой редакции пункта 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса.

Пока проверка длилась 3 месяца и основывалась на поданной декларации 3-PIT и документах, подтверждающих расходы и доходы. налогообложение. Согласно новому регламенту, условия были значительно сокращены, а процедура подачи заявления на возврат налога значительно упростилась.

Если проверка прошла успешно и FTS подтвердит право на вычет, сумма будет зачислена на счет человека в течение 3 дней после завершения процесса проверки.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

После покупки дома вы можете получить налоговый кредит и возврат налога. Но теперь для этого нужно собрать необходимый комплект подтверждающих документов и заполнить декларацию 3НДФЛ. ФНС обещает, что к 2021 году процесс возврата НДФЛ станет намного проще – без лишних формальностей и путаницы.

Право на вычет налога возникает при совершении вами определенных операций с недвижимым имуществом (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Возможно:

Читайте также:  Заранее затоплены соседи - что делать при затоплении квартиры

    покупка квартиры – дома, квартиры, комнаты и т. д.; продажа недвижимости; Строительство жилья или приобретение земли для этих целей.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Для получения налоговой льготы требуется либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

В этой статье мы рассмотрим ситуацию, связанную с покупкой квартиры.

Во-первых, на облегчение могут рассчитывать только граждане РФ, купившие квартиру в России. Важно, чтобы вы сами заплатили за дом или взяли ипотеку.

Во-вторых, вычет производится тем налогоплательщикам, которые получают налогооблагаемый доход по ставке 13%. Для этого необходимо получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, он не сможет воспользоваться налоговым вычетом, поскольку «налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения» освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. На том же основании в этой льготе отказывают самозанятым (налогоплательщикам, получающим доход от профессиональной деятельности).

Какие документы нужны для получения вычета

Однако как индивидуальные предприниматели в упрощенной системе налогообложения, так и самозанятые лица могут получить дополнительный доход, который облагается НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственном бизнесе и при этом официально работать в компании. В этом случае они будут иметь право воспользоваться вычетом по налогу на имущество в течение налогового периода, в котором они получили доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

    Если налогоплательщик приобрел квартиру в 2019 году и получил регистрационное свидетельство в 2020 году, он будет иметь право на вычет с 2020 года. Поэтому сразу после получения документов, подтверждающих права собственности, начните сбор документов, необходимых для получения налоговой льготы на недвижимость. . Набор содержит: Ваш паспорт;

Справка о доходах в форме 2НДФЛ, в которой указаны уплаченные доходы и налоги за год;

    Декларация 3NDFL, которая четко показывает, что недвижимость куплена, налоги уплачены и что необходимо удержать определенную сумму налога на имущество. Для квартиры вам понадобятся:

договор о покупке квартиры;

    акт перехода права собственности на квартиру налогоплательщику или свидетельство о регистрации права проживания в гос. Если квартира приобретена по договору долевого участия: договор участия в строительстве или договор уступки права требования;

протокол передачи или иной документ, подтверждающий переход права собственности на помещение от застройщика к участнику;

    Копии платежных документов (например, денежные переводы или банковские выписки для перевода денег со счета покупателя на счет продавца). Если квартира покупается на вторичном рынке: Договор купли-продажи квартиры (например, договор купли-продажи);

Копии платежных документов (например, денежные переводы или банковские выписки, переводящие деньги со счета покупателя на счет продавца)

    подтверждающие документыправо собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации). При покупке дома и участка: договор купли-продажи земельного участка с жилым домом; копии платежных документов (например, денежные переводы, банковские выписки о переводе денежных средств со счета покупателя на счет продавца);

документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права собственности);

документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о внесении записи в государственную земельную книгу).

До 2014 года налоговый вычет на недвижимость был доступен только для одного объекта недвижимости, но теперь его можно получить на несколько квартир. Лимит на сумму остается неизменным – не более 2 миллионов рублей. Например, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, можно будет получить вычет еще 500000 рублей из следующей квартиры.

До 2014 года ограничений на проценты по ипотеке не было. Например, все 10 миллионов рублей можно вычесть из переплаты в 10 миллионов рублей. С 2014 г. действует ограничение на удержание процентов по ипотечным кредитам в размере 3 млн руб.

    Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке. Необходимы следующие документы:

Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями;

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Документы, подтверждающие выплату процентов по ипотеке (например, банковский сертификат).

    Вычет производится из фактически выплаченных процентов. Например, если договор об ипотеке был заключен 10 лет 3 года назад, налоговый вычет фиксируется на сумму процентов, уплаченных в течение 3 лет. В случае выплаты процентов в следующем году, налоговый вычет будет возможен в следующем году. Есть свои нюансы с оформлением вычета в зависимости от типа недвижимости. Индивидуальное предприятие. При покупке квартиры возможен возврат денежных средств. Вычет по налогу на имущество, но не более 2 млн. Руб. Возмещается 13% затрат. При покупке квартиры за 2 млн руб. Вы можете получить возврат 260 000 руб. Ранее уплаченных налогов, а при 1 млн руб. – 130 000 руб. – 130 000 руб. Если цена покупки выше, сумма возврата не изменится.
    Общая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 миллиона рублей можно оформить вычет не более 1,5 миллиона рублей.
Читайте также:  Брачный договор образец

Как рассчитать размер вычета

Совместное владение. До 2014 года супруги как пара могли получить вычет не более 2 миллионов рублей. Следовательно, было выгоднее предоставить вычет только одному из супругов, а другой мог получить еще один налоговый вычет в будущем.

С 2014 года лимит в 2 миллиона рублей установлен не на недвижимость, а на человека. Например, если стоимость квартиры 5 миллионов рублей, то каждый из супругов может получить вычет в 2 миллиона. Если квартира стоит 3 миллиона рублей, можно согласиться на вычет 1,5 миллиона рублей, и тогда каждый Остается от 500 000 рублей, которые можно использовать на следующих объектах.

Максимальная сумма вычета: 2 000 000 х 13% = 260 000 руб. Данная сумма может быть применена к нескольким приобретаемым объектам жилой недвижимости, если их общая стоимость менее 2 миллионов рублей. (Ст. 220 (3) ТИК РФ).

Что учитывается как расходы при расчете вычета

Если имущество приобретается супругами, каждый из них имеет право на вычет не более 2 миллионов рублей.

    Если покупка недвижимости бралась в кредит, можно вычесть проценты до 3 млн руб. Максимальная сумма вычета: 3 000 000 х 13% = 390 000 руб. Если вы покупаете квартиру, в расходы входят: покупка самой недвижимости; Приобретение прав на квартиру в строящемся доме;

Затраты на отделочные материалы;

    отделочные работы в квартире, подготовка проектной и сметной документации. Если вы покупаете дом или строите дом, в стоимость входит: разработка документациидизайн и смета; покупка стройматериалов и отделочных материалов покупка самого дома, в том числе незавершенное строительство

Этапы получения имущественного налогового вычета

Работы по строительству и отделке дома

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов

электричество, вода, газ, канализация.

    Пока этот процесс состоит из четырех этапов. Но, скорее всего, в 2021 году будет принят законопроект о внесении изменений в постановление о налогообложении в части введения упрощенного порядка получения налоговых льгот по НДФЛ. Крайний срок подачи поправок – 24 февраля 2021 года. Копии документов, подтверждающих право на жилище: при строительстве или покупке жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или выписка из Единого государственного реестра прав; Для квартир – договор купли-продажи, акт перехода права собственности на квартиру налогоплательщику, свидетельство о государственной регистрации имущества или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц; а также

при приобретении земельного участка под строительство или готового жилого дома – свидетельство о внесении в земельную книгу права собственности на участок и свидетельство о внесении записи в земельную книгу о праве собственности на жилой дом.

При выплате процентов по ипотеке – договор об ипотеке, график погашения кредита и уплата процентов за пользование заемными средствами.

    До 2017 года для получения вычета достаточно было предъявить свидетельство о государственной регистрации прав. Но в 2017 году произошли изменения в подтверждении права вычета недвижимого имущества при покупке недвижимого имущества (Федеральный закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ). Если вы приобрели недвижимость после 15 июля 2016 года, вам необходимо будет подтвердить право на удержание налога на имущество выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц. Копии платежных документов:

Этап 2. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ

Подтверждение понесенных расходов на покупку недвижимости (квитанции о получении, выписки из денежных переводов);

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Подтверждение уплаты процентов по ипотечному договору (справка об уплате процентов за период использования кредита).

Просто обратитесь в бухгалтерию – они ее подготовят.

Вам потребуются данные из паспорта, 2-НДФЛ и других документов.

Помните, что форма 3-НДФЛ обновляется ежегодно, но вы должны использовать именно ту, которая соответствует году, за который возвращается НДФЛ.

    Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведена на сайте Федеральной налоговой службы. Если имущество было приобретено в совместную собственность, укажите:

Копия свидетельства о браке;

письменное заявление о согласии супругов разделить вычет по налогу на имущество.

Читайте также:  Приватизация земельного участка: до какого года действовала бесплатная процедура в России, когда начался и закончился крайний срок, и кто может им воспользоваться q

Примечание: новая форма 3-НДФЛ включает заявление о возврате налога. Его также необходимо заполнить, чтобы налоговая служба могла перевести вам сумму.

    До 2021 года заявление необходимо было заполнять отдельно на специальной утвержденной форме (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-8 / 182 @ от 14.02.2017). Заявление должно включать:

Этап 4. Передайте комплект документов в налоговую инспекцию

название банка;

Получение имущественного налогового вычета через работодателя

реквизиты банковского счета, на который должна быть перечислена сумма (сумма, указанная в заявлении, должна соответствовать сумме, указанной в декларации).

    Пакет документов подается в налоговую по месту жительства лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3 месяцев. Если у вас возникнут вопросы, мы свяжемся с вами и попросим предоставить оригиналы документов. Если все в порядке, деньги будут переведены на ваш счет. Как правило, срок удержания налогов составляет максимум 4 месяца. Если вы обращаетесь к своему работодателю, вы можете потребовать налоговый вычет до окончания налогового периода. Подача декларации 3-НДФЛ в этом случае не требуется. Напишите заявление (в любой форме) в налоговый орган о выдаче уведомления о праве удержания в отношении имущества. Вы можете воспользоваться формой, рекомендованной ФНС в письме от 10.06.2016 N БС-4-11 / 18925 @. Однако подать заявку через личный кабинет налогоплательщика намного проще, так как там уже есть специальная форма. Сделайте копии документов, подтверждающих ваше право на вычет. Загрузите его в личный кабинет налогоплательщика и подпишите электронной подписью (получать не нужно, генерируется автоматически). Подать заявление в налоговый орган о декларировании права на имущественный вычет вместе с копиями документов, подтверждающих это право.

Через 30 дней вы получите уведомление от налоговой инспекции о праве удержания и передачи его вашему работодателю.

Предоставить работодателю уведомление налогового органа, которое будет основанием для невычета НДФЛ с суммы дохода, выплаченного физическому лицу, до конца года.
Уведомление IRS является основанием для не удержания НДФЛ из заработной платы, выплаченной работнику в текущем налоговом периоде, и является основным документом, подтверждающим право на вычет, поэтому при получении уведомления необходимо проверить, что все данные и информация верны.

Обратите внимание

    Юлия Рыбалко Ведущий специалист в области расчета вознаграждения в юридической фирме «Приоритет». Крайнего срока для получения вычета по налогу на имущество нет. Например, налоговый вычет можно получить даже через 10 лет после покупки квартиры.

В 2021 году получить налоговый вычет будет можно без декларации

Если вы зарегистрируете вычет самостоятельно, вы можете рассчитывать на то, что после окончания налогового периода налоговая служба выплатит вам единовременную выплату в размере 13% от дохода, полученного в данном году. Если вычет производится через работодателя, возврат НДФЛ будет произведен до окончания налогового периода, если налоговая инспекция подтвердит право на вычет. Благодаря этому вы сможете получать вознаграждение без вычета НДФЛ, начиная с месяца, в котором вы принесли уведомление из налоговой инспекции.

Согласно п.9 ст. 220 НК РФ, если налоговые вычеты по налогу на имущество не могут быть использованы в полном объеме в данном налоговом периоде, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. В зависимости от размера заработка налогоплательщика декларация о подоходном налоге с населения может длиться несколько лет.

Уже весной 2021 года процесс удержания может быть автоматизирован и, следовательно, упрощен. 26 января Госдума приняла в первом чтении законопроект о предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ в режиме онлайн.

ФНС обещает, что для возврата НДФЛ достаточно просто заполнить электронную заявку, сформированную в личном кабинете на сайте ФНС. Не нужно возиться с декларациями и справками. А информация о праве на вычет будет доступна налоговым органам без участия налогоплательщиков. Например, если покупка квартиры осуществляется при участии банка, информация, необходимая для налогового вычета, будет получена налоговой инспекцией от банка.
Этот закон облегчит жизнь многим людям. Пандемия показала нам, насколько важно развивать цифровые технологии, чтобы обеспечить доступ к государственным услугам на расстоянии, чтобы люди могли использовать их в любой ситуации.

Вячеслав Володин

Не пропустите новые публикации

Председатель Государственной Думы

Оцените статью
Добавить комментарий